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结转进项税销项税额的分录怎么写
09-08
结转进项税销项税额的分录写法为借:应交税金-应交增值税-销项税;贷:应交税金-应交增值税-未交增值税。根据企业会计制度的规定:月末,无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税(转出...
进项税是什么意思
12-19
1、进项税是公司在购进有形资产或者无形资产时所缴纳的一定的税费称之为进项税。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。2、进项税额是已经支付的...
进项大于销项如何缴税 - 进项大于销项怎么缴税
12-19
1、一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额-上期留抵税额,如果当期销项税额小于当期进项税额+上期留抵税额。2、进项多、销项少,为留抵税额,当月不缴纳增值税,留抵税额待下月计入抵扣税额扣除。3、总结:多余的进项...
进项税转出是
12-01
进项税额转出就是企业购进的货物发生非常损失,以及将购进货物改变用途时,税务局不让那些已经记入"应交税费-应交增值税-进项税额"科目的借方数额进行抵扣。《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的...
进项税转出账务处理怎么做
12-29
进项税额转出专栏,记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。比如企业用于个人消费集体福利的进项,做转出时做如...
进项税具体是什么意思
02-26
1、进项税是公司在购进有形资产或者无形资产时所缴纳的一定的税费称之为进项税。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。2、进项税额是已经支付的...
进项税转出是什么
12-01
进项税额转出就是企业购进的货物发生非常损失,以及将购进货物改变用途时,税务局不让那些已经记入"应交税费-应交增值税-进项税额"科目的借方数额进行抵扣。《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的...
出差住宿费可以抵扣进项吗
01-04
公司员工出差发生了住宿费,酒店费给开具了增值税专用发票,可以抵扣。住宿费为员工出差,开票方为小规模纳税人,其增值税用发票抵扣率为3%;住宿费为员工出差,开票方为一般纳税人,其增值税用发票抵扣率为6%。...
没有进项票如何结转成本
12-26
收入正常确认,成本看是怎样情况,是有进货但是没有取得发票,会计据实正常确认库存结转成本,汇算清缴时候再针对没有发票的情况纳税调整,要是服务行业,是可能没有购进的或是外来的成本,但是有内部的成本费用,要做合理划分成本和...
外贸企业进项税进行抵扣吗
12-30
外贸企业出口货物实行出口零税率的政策,税法规定,用于免税收入所取得的进项税额不允许抵扣。因此外贸企业在购进商品或者服务时,往往把出口货物取得的进项税额认证后计入“增值税申报表中附表二”第28栏“其中:按照税法规...
已抵扣进项税开红字如何记账
04-19
开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。借:银行存款/应收账款负数或红字,贷:主营业务收入负数或红字,贷:应交税费——应交增值税(销项税额)负数或红字。进项税一般指进项税额...
本月可以做进项转出吗
01-07
一、进项税转出的会计分录如下:借:在建工程(或生产成本、管理费用等其他相关的成本费用类科目)贷:应交税费-应交增值税(进项税转出)二、进项税转出含义:增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的...
购买茶叶可以抵扣进项税吗
11-20
根据中国税法,如果您以企业身份购买茶叶,且是用于企业自身生产、经营、办公等需要,那么可以抵扣进项税。但如果是个人购买,或者是用于私人消费,那就不能抵扣进项税了。需要注意的是,抵扣进项税需要符合相关法规和提供合法的...
怎么在网上进项认证
12-27
一、专用认证抵扣流程1、在取得进项专用后,应在180天内认证,认证后的进项方可抵扣,现在都是网上认证的,你进入国税局网站,下栽一个网上认证的软件,你所在的国税局会给你一密钥安装,再通过扫描仪将扫描传上去随着网络的发展,生...
怎样理解待抵扣进项税 - 待抵扣进项税是什么意思
12-03
1、待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税金”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运...
进项税销项税抵扣公式是什么
12-29
进项税销项税抵扣公式是,应交增值税=销项税额-进项税额-留抵税额,销项税额=不含税销售额×适用税率,不含税销售额=含税销售额÷(1+增值税税率)。准予从销项税额当中抵扣的进项税额限于下列增值税扣税凭证上注明的增值税税...
购茶叶进项税可以抵扣
11-19
根据税法规定,购茶叶属于一般纳税人应税项目,进项税可以抵扣。也就是说,茶叶生产企业在生产过程中购进的所有应税物资、劳务和固定资产等所缴纳的增值税均可以作为进项税予以抵扣。但是,抵扣时需要注意进项税必须与生产销...
进项税具体是什么意思 - 进项税是什么意思
12-19
1、进项税是公司在购进有形资产或者无形资产时所缴纳的一定的税费称之为进项税。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。2、进项税额是已经支付的...
从小规模纳税人购进产品进项税怎么计算
03-25
一般纳税人向小规模纳税人购入货物按3%计算进项税。小规模纳税人可以去税局代开3%的增值税专用发票,代开的专票也是可以抵扣的,但只能代开3%的专票。1、以前的税率小规模纳税人被划分为工业和商业两类,征收率分别为6%和4...
开红字后已抵扣进项税转出账务处理
04-19
开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。借:银行存款/应收账款负数或红字,贷:主营业务收入负数或红字,贷:应交税费——应交增值税(销项税额)负数或红字。进项税一般指进项税额...
小规模企业没进项票怎么避税
12-14
1、发票作为原始凭证进行入账,若对方单位无法开具发票,可以申请到税务局代开,不能用其他收据或者送货单代替发票。2、没有进项发票,不能抵扣相应的税费,需要将税费计入到成本费用中。3、作为小规模纳税人企业,如果经营的时...
进项税和销项税的解释
09-10
1、进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。2、销项税额是指增值税纳税人销售货物、加工修...
进项大于销项怎么缴税
12-28
1、一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额-上期留抵税额,如果当期销项税额小于当期进项税额+上期留抵税额。2、进项多、销项少,为留抵税额,当月不缴纳增值税,留抵税额待下月计入抵扣税额扣除。3、总结:多余的进项...
月末增值税进项和销项需要结转吗
03-24
要结转,进项税和销项税每月要结转。月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税。会计分录:借:应交税金/应交增值税/销项税应交税金/应交增值税/进项税额转出贷:应交税金/应交增值税/进项...
发票进项什么意思
01-31
增值税中列计进项税额的发票叫做进项发票。纳税人购进货物或者接受应税劳务,所支付或者负担的增值税额为进项税额。纳税人销售货物或者应税劳务,按照销售额和条例规定的税率计算并向购买方收取的增值税额,为销项税额。销...
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