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销项税和进项税月末是否需要结转
03-24
要结转,进项税和销项税每月要结转。月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税。所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税。销项税额是一般纳税人在销售货物时,向购货方收取的货物...
如果有进项发票怎么做记帐凭证 - 发票如何做支出凭证
11-27
1、当收到发票的时候:借:原材料-a公司材料k应交税金-增值税进项税额y贷:应付账款-a公司x2、当付给对方款的时候。借:应付账款-a公司x贷:银行存款x3、发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活...
什么是进项发票
01-04
增值税中列计进项税额的发票叫做进项发票。进项发票是对方单位开的,给你单位的发票。你发货时,应该是你单位开给对方单位发票,那叫销项发票。你收货时,应该是对方单位开给你单位发票,那叫进项发票。...
结转进项税销项税额的分录怎么写
09-08
结转进项税销项税额的分录写法为借:应交税金-应交增值税-销项税;贷:应交税金-应交增值税-未交增值税。根据企业会计制度的规定:月末,无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税(转出...
一般纳税人开普票能抵扣进项税吗
12-15
一般纳税人可以开增值税普通发票,一是增值税专用发票,二是增值税普通发票。专用发票可以抵扣,而普通发票不能抵扣。一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额,包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政...
购茶叶进项税可以抵扣
11-19
根据税法规定,购茶叶属于一般纳税人应税项目,进项税可以抵扣。也就是说,茶叶生产企业在生产过程中购进的所有应税物资、劳务和固定资产等所缴纳的增值税均可以作为进项税予以抵扣。但是,抵扣时需要注意进项税必须与生产销...
月末增值税进项和销项需要结转吗
03-24
要结转,进项税和销项税每月要结转。月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税。会计分录:借:应交税金/应交增值税/销项税应交税金/应交增值税/进项税额转出贷:应交税金/应交增值税/进项...
进项大于销项如何缴税
12-28
1、一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额-上期留抵税额,如果当期销项税额小于当期进项税额+上期留抵税额。2、进项多、销项少,为留抵税额,当月不缴纳增值税,留抵税额待下月计入抵扣税额扣除。3、总结:多余的进项...
简易计税进项税可以抵扣吗
03-24
不可以。根据相关法律规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、...
住宿费可以抵扣进项税吗
08-10
住宿费可以抵扣进项税,企业员工在公司经营地或注册地发生的住宿费,只要不属于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,取得专票认证后,也可以按规定抵扣进项税额。...
进项税和销项税的解释
09-10
1、进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。2、销项税额是指增值税纳税人销售货物、加工修...
没有进项票如何结转成本
12-26
收入正常确认,成本看是怎样情况,是有进货但是没有取得发票,会计据实正常确认库存结转成本,汇算清缴时候再针对没有发票的情况纳税调整,要是服务行业,是可能没有购进的或是外来的成本,但是有内部的成本费用,要做合理划分成本和...
小规模企业没进项票怎么避税
12-14
1、发票作为原始凭证进行入账,若对方单位无法开具发票,可以申请到税务局代开,不能用其他收据或者送货单代替发票。2、没有进项发票,不能抵扣相应的税费,需要将税费计入到成本费用中。3、作为小规模纳税人企业,如果经营的时...
进项税具体是什么意思 - 进项税是什么意思
12-19
1、进项税是公司在购进有形资产或者无形资产时所缴纳的一定的税费称之为进项税。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。2、进项税额是已经支付的...
金税盘怎么查进项发票
09-08
金税盘是企业用来申领发票、开具发票、报税等的必要工具,那么使用金税盘怎么查询相关的进项发票信息呢?企业使用金税盘,登录增值税发票综合服务平台,除了做进项认证与申报进项发票之外,也可以查询所有开具给企业的进项发票...
进项大于销项怎么结转增值税
08-10
增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税,一般是不需要缴纳增值税的。销项税比进项税少,不用交税,而且差额部分还可以到下个月继续抵扣销项税额。本期应当交纳的增值税=销项税-进项税=(销项税+视同销售发生的销项税)-(进项税-...
出差住宿费可以抵扣进项吗
01-04
公司员工出差发生了住宿费,酒店费给开具了增值税专用发票,可以抵扣。住宿费为员工出差,开票方为小规模纳税人,其增值税用发票抵扣率为3%;住宿费为员工出差,开票方为一般纳税人,其增值税用发票抵扣率为6%。...
如何在网上进项发票认证
09-08
以前到了月末都要拿着很多进项发票去税务局排队认证,很浪费时间。后来有了扫描仪,很多公司用扫描仪自己来认证。现在只需要登录网址就可以进行进项发票认证了,节省了纳税人大量的宝贵时间,下面来介绍下具体的操作步骤吧首...
进项税销项税抵扣公式是什么
12-29
进项税销项税抵扣公式是,应交增值税=销项税额-进项税额-留抵税额,销项税额=不含税销售额×适用税率,不含税销售额=含税销售额÷(1+增值税税率)。准予从销项税额当中抵扣的进项税额限于下列增值税扣税凭证上注明的增值税税...
出口退税退的是进项税吗
03-24
出口退税退的是进项税。我国为了鼓励出口,对出口企业实行免抵退的优惠政策。究其根本,是将出口产品在国内流转环节形成的税收,在出口环节,退给出口企业,以此增加出口企业的国际市场竞争力。进项税额是指纳税人购进货物或应...
进项税转出是什么
12-01
进项税额转出就是企业购进的货物发生非常损失,以及将购进货物改变用途时,税务局不让那些已经记入"应交税费-应交增值税-进项税额"科目的借方数额进行抵扣。《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的...
购买茶叶可以抵扣进项税吗
11-20
根据中国税法,如果您以企业身份购买茶叶,且是用于企业自身生产、经营、办公等需要,那么可以抵扣进项税。但如果是个人购买,或者是用于私人消费,那就不能抵扣进项税了。需要注意的是,抵扣进项税需要符合相关法规和提供合法的...
雇主责任险专票可以抵扣进项税吗
12-19
企业或雇主购买的财产保险如车险,责任保险如雇主责任险,都属于增值税的可抵扣项目,是在国家政策规定之内,符合进口税抵扣项目。所以雇主责任险专票是可以抵扣进口税的,可以凭取得的增值税专票作为进项税额抵扣。...
已抵扣进项税开红字如何记账
04-19
开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。借:银行存款/应收账款负数或红字,贷:主营业务收入负数或红字,贷:应交税费——应交增值税(销项税额)负数或红字。进项税一般指进项税额...
进项税算法
04-23
1、进项税=购买价格×增值税税率。通常购货时购买价格都是包含增值税的价格,计算进项税额时,要先换算成不含税价:不含增值税价格=含税价/(1+增值税税率)。2、一般纳税人购进货物、接受应税劳务(加工、修理修配劳务)或者购...
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