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進項税轉出賬務處理怎麼做
12-29
進項税額轉出專欄,記錄一般納税人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產等發生非正常損失以及其他原因而不應從銷項税額中抵扣、按規定轉出的進項税額。比如企業用於個人消費集體福利的進項,做轉出時做如...
進項大於銷項怎麼繳税
12-28
1、一般納税人應納税額=當期銷項税額-當期進項税額-上期留抵税額,如果當期銷項税額小於當期進項税額+上期留抵税額。2、進項多、銷項少,為留抵税額,當月不繳納增值税,留抵税額待下月計入抵扣税額扣除。3、總結:多餘的進項...
結轉進項税銷項税額的分錄怎麼寫
09-08
結轉進項税銷項税額的分錄寫法為借:應交税金-應交增值税-銷項税;貸:應交税金-應交增值税-未交增值税。根據企業會計制度的規定:月末,無需將“應交税費——應交增值税”下設的明細科目餘額轉入“應交税費——應交增值税(轉出...
月末增值税進項和銷項需要結轉嗎
03-24
要結轉,進項税和銷項税每月要結轉。月末需要把進項税、進項税額轉出、銷項税一起進行結轉,這樣才知道需要交多少税。會計分錄:借:應交税金/應交增值税/銷項税應交税金/應交增值税/進項税額轉出貸:應交税金/應交增值税/進項...
進項税具體是什麼意思
02-26
1、進項税是公司在購進有形資產或者無形資產時所繳納的一定的税費稱之為進項税。在企業計算時,銷項税額扣減進項税額後的數字,才是應繳納的增值税。因此進項税額的大小直接關係到納税額的多少。2、進項税額是已經支付的...
進項税銷項税抵扣公式是什麼
12-29
進項税銷項税抵扣公式是,應交增值税=銷項税額-進項税額-留抵税額,銷項税額=不含税銷售額×適用税率,不含税銷售額=含税銷售額÷(1+增值税税率)。准予從銷項税額當中抵扣的進項税額限於下列增值税扣税憑證上註明的增值税税...
如果有進項發票怎麼做記帳憑證 - 發票如何做支出憑證
11-27
1、當收到發票的時候:借:原材料-a公司材料k應交税金-增值税進項税額y貸:應付賬款-a公司x2、當付給對方款的時候。借:應付賬款-a公司x貸:銀行存款x3、發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活...
出差住宿費可以抵扣進項嗎
01-04
公司員工出差發生了住宿費,酒店費給開具了增值税專用發票,可以抵扣。住宿費為員工出差,開票方為小規模納税人,其增值税用發票抵扣率為3%;住宿費為員工出差,開票方為一般納税人,其增值税用發票抵扣率為6%。...
進項80萬銷項100萬企業所得税
06-11
銷項100萬進項80萬需要繳税3至5萬。要看企業是什麼行業,這關係到增值税的税率,如果是服務行業的,一般納税人的增值税税率是6%,如果是實業行業的,一般納税人的增值税率是16%。具體有以下兩種情況:1、企業是服務行業,開票的是...
進項税轉出是
12-01
進項税額轉出就是企業購進的貨物發生非常損失,以及將購進貨物改變用途時,税務局不讓那些已經記入"應交税費-應交增值税-進項税額"科目的借方數額進行抵扣。《增值税暫行條例》第十條規定,當納税人購進的貨物或接受的...
進項税具體是什麼意思 - 進項税是什麼意思
12-19
1、進項税是公司在購進有形資產或者無形資產時所繳納的一定的税費稱之為進項税。在企業計算時,銷項税額扣減進項税額後的數字,才是應繳納的增值税。因此進項税額的大小直接關係到納税額的多少。2、進項税額是已經支付的...
進項税轉出是什麼
12-01
進項税額轉出就是企業購進的貨物發生非常損失,以及將購進貨物改變用途時,税務局不讓那些已經記入"應交税費-應交增值税-進項税額"科目的借方數額進行抵扣。《增值税暫行條例》第十條規定,當納税人購進的貨物或接受的...
進項大於銷項怎麼結轉增值税
08-10
增值税抵扣進項大於銷項需要結轉增值税,一般是不需要繳納增值税的。銷項税比進項税少,不用交税,而且差額部分還可以到下個月繼續抵扣銷項税額。本期應當交納的增值税=銷項税-進項税=(銷項税+視同銷售發生的銷項税)-(進項税-...
進項税是什麼意思
12-19
1、進項税是公司在購進有形資產或者無形資產時所繳納的一定的税費稱之為進項税。在企業計算時,銷項税額扣減進項税額後的數字,才是應繳納的增值税。因此進項税額的大小直接關係到納税額的多少。2、進項税額是已經支付的...
銷項税和進項税月末是否需要結轉
03-24
要結轉,進項税和銷項税每月要結轉。月末需要把進項税、進項税額轉出、銷項税一起進行結轉,這樣才知道需要交多少税。所謂進項税和銷項税是指增值税的進項和銷項税。銷項税額是一般納税人在銷售貨物時,向購貨方收取的貨物...
小規模企業沒進項票怎麼避税
12-14
1、發票作為原始憑證進行入賬,若對方單位無法開具發票,可以申請到税務局代開,不能用其他收據或者送貨單代替發票。2、沒有進項發票,不能抵扣相應的税費,需要將税費計入到成本費用中。3、作為小規模納税人企業,如果經營的時...
購買茶葉可以抵扣進項税嗎
11-20
根據中國税法,如果您以企業身份購買茶葉,且是用於企業自身生產、經營、辦公等需要,那麼可以抵扣進項税。但如果是個人購買,或者是用於私人消費,那就不能抵扣進項税了。需要注意的是,抵扣進項税需要符合相關法規和提供合法的...
發票進項什麼意思
01-31
增值税中列計進項税額的發票叫做進項發票。納税人購進貨物或者接受應税勞務,所支付或者負擔的增值税額為進項税額。納税人銷售貨物或者應税勞務,按照銷售額和條例規定的税率計算並向購買方收取的增值税額,為銷項税額。銷...
一般納税人開普票能抵扣進項税嗎
12-15
一般納税人可以開增值税普通發票,一是增值税專用發票,二是增值税普通發票。專用發票可以抵扣,而普通發票不能抵扣。一般納税人是指年應徵增值税銷售額(以下簡稱年應税銷售額,包括一個公曆年度內的全部應税銷售額)超過財政...
開紅字後已抵扣進項税轉出賬務處理
04-19
開了紅字發票,銷售方要根據紅字發票的記賬聯,做與原來分錄一致的負數或紅字分錄進行衝減。借:銀行存款/應收賬款負數或紅字,貸:主營業務收入負數或紅字,貸:應交税費——應交增值税(銷項税額)負數或紅字。進項税一般指進項税額...
進項税和銷項税怎麼抵扣實際繳納
03-24
從銷項税額中抵扣的進項税額分兩種情況:1、憑票抵扣——一般情況下,購進方的進項税由銷售方的銷項税對應構成,故進項税額在正常情況下是在增值税專用發票及海關進口增值税專用繳款書上註明的增值税税額。2、計算抵扣——...
本月可以做進項轉出嗎
01-07
一、進項税轉出的會計分錄如下:借:在建工程(或生產成本、管理費用等其他相關的成本費用類科目)貸:應交税費-應交增值税(進項税轉出)二、進項税轉出含義:增值税進項税額轉出是將那些按税法規定不能抵扣,但購進時已作抵扣的...
進項税和銷項税的解釋
09-10
1、進項税額是指當期購進貨物或應税勞務繳納的增值税税額。在企業計算時,銷項税額扣減進項税額後的數字,才是應繳納的增值税。因此進項税額的大小直接關係到納税額的多少。2、銷項税額是指增值税納税人銷售貨物、加工修...
從小規模納税人購進產品進項税怎麼計算
03-25
一般納税人向小規模納税人購入貨物按3%計算進項税。小規模納税人可以去税局代開3%的增值税專用發票,代開的專票也是可以抵扣的,但只能代開3%的專票。1、以前的税率小規模納税人被劃分為工業和商業兩類,徵收率分別為6%和4...
僱主責任險專票可以抵扣進項税嗎
12-19
企業或僱主購買的財產保險如車險,責任保險如僱主責任險,都屬於增值税的可抵扣項目,是在國家政策規定之內,符合進口税抵扣項目。所以僱主責任險專票是可以抵扣進口税的,可以憑取得的增值税專票作為進項税額抵扣。...
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