餘額調節表怎麼編制

銀行餘額調節表編制方法： 1、劃分銀行帳和企業賬銀行帳，包括銀行應付企業未付帳款項和銀行已收企業未收賬項。企業帳，包括企業已收銀行未收帳款項和企業已付銀行未付帳款項。比如銀行應付企業未付帳款，就是銀行已經支付，但是企業沒有支付的

銀行餘額調節表是用企業的銀行日記帳跟銀行的對帳單進行業務之間的核對。主要是為了防止未達賬項時間過長，下期漏記。

方法

首先要做的是對賬，查找並分別把銀行日記賬餘額和銀行對賬單餘額列出來。

一般公司每月的銀企對賬都是由出納來做的。所以對好賬後，銀行餘額調節表由出納來做。銀行存款餘額調節表是由銀行在期末寄給企業，可做為銀行存款科目的附列資料保存。 該表主要目的是在於核對銀行存款科目，企業賬目與銀行賬目的差異，也用於檢

以銀行對賬單為準，調整銀行日記賬。用銀收企未收的款項加上企業錯減金額，減去銀付企未付，減去企業錯增的金額。得到一個新調整的餘額。

根據單位會計內部牽制制度，銀行存款餘額調節表應由出納以外的會計人員來編制。一般情況下，它的編制是在月末結賬完成後，經與銀行對賬單核對，不平衡時才進行。 如果發現與銀行對賬單不符，必要時需去銀行直接核實，因為銀行有時會將單位的回單

再以企業銀行日記賬為準，調整銀行對賬單餘額。用企收銀未收的款項加上銀行錯減的金額，減去企付銀未付的款項，減去銀行錯增的金額。得到一個新調整的餘額。

銀行存款餘額調節表，是月份結束之後，公司賬目的銀行存款餘額，與銀行對賬單的月末餘額不一致時編制，如果二者一致不需要編制 銀行對賬單要每月結束之後，下個月初的那幾天才有（或者現在開通企業網銀，直接看電子賬單餘額） 調節表，主要是調

編制銀行餘額調節表，以便清晰的看到哪裏存在未達賬項，調整後的餘額是一致的，但是不作為入賬的憑證。

該問題涉及的是企業內部財務管理制度問題，可以從以下方面考慮： 1、會計基礎工作規範中：對會計工作崗位，只要求出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入，費用，債權債務帳目的登記工作。（注：出納工作也是屬於會計工作崗位） 2、企業財務

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編制銀行存款餘額調節表是什麼法規的要求

編制銀行存款餘額調節表是根據《小企業會計準則》第九章——會計科目、主要賬務處理和財務報表的要求編制的。

銀行存款餘額調節表的編制方法一般是在雙方賬面餘額的基礎上，分別補記對方已記而本方未記賬的賬項金額，然後驗證調節後的雙方賬目是否相符。

步驟一

企業賬面存款餘額=企業賬面銀行存款餘額-銀行已付而7a64e59b9ee7ad9431333431366364企業未付賬項+銀行已收而企業未收賬項

步驟二

銀行對賬單調節後的存款餘額=銀行對賬單存款餘額-企業已付而銀行未付賬項+企業已收而銀行未收賬項

步驟三

銀行對賬單存款餘額+企業已收而銀行未收賬項－企業已付而銀行未付賬項=企業賬面銀行存款餘額+銀行已收而企業未收賬項－銀行已付而企業未付賬項賬　 

通過核對調節，“銀行存款餘額調節表”上的雙方餘額相等，一般可以説明雙方記帳沒有差錯。如果經調節仍不相等。

要麼是未達賬項未全部查出，要麼是一方或雙方記賬出現差錯，需要進一步採用對賬方法查明原因，加以更正。調節相等後的銀行存款餘額是當日可以動用的銀行存款實有數

對於銀行已經劃賬，而企業尚未入帳的未達賬項，要待銀行結算憑證到達後，才能據以入賬，不能以“銀行存款調節表”作為記賬依據。

擴展資料：

根據《小企業會計準則》：

第七十九條 財務報表，是指對小企業財務狀況、經營成果和現金流量的結構性表述。小企業的財務報表至少應當包括下列組成部分：

（一）資產負債表；

（二）利潤表；

（三）現金流量表；

（四）附註。

第八十條 資產負債表，是指反映小企業在某一特定日期的財務狀況的報表。

（一）資產負債表中的資產類至少應當單獨列示反映下列信息的項目：

1、貨幣資金；

2、應收及預付款項；

3、存貨；

4、長期債券投資；

5、長期股權投資；

6、固定資產；

7、生產性生物資產；

8、無形資產；

9、長期待攤費用。

（二）資產負債表中的負債類至少應當單獨列示反映下列信息的項目：

1、短期借款；

2、應付及預收款項；

3、應付職工薪酬；

4、應交税費；

5、應付利息；

6、長期借款；

7、長期應付款。

（三）資產負債表中的所有者權益類至少應當單獨列示反映下列信息的項目：

1、實收資本；

2、資本公積；

3、盈餘公積；

4、未分配利潤。

（四）資產負債表中的資產類應當包括流動資產和非流動資產的合計項目；負債類應當包括流動負債、非流動負債和負債的合計項目；所有者權益類應當包括所有者權益的合計項目。

資產負債表應當列示資產總計項目，負債和所有者權益總計項目。

第八十一條 利潤表，是指反映小企業在一定會計期間的經營成果的報表。

費用應當按照功能分類，分為營業成本、營業税金及附加、銷售費用、管理費用和財務費用等。

利潤表至少應當單獨列示反映下列信息的項目：

（一）營業收入；

（二）營業成本；

（三）營業税金及附加；

（四）銷售費用；

（五）管理費用；

（六）財務費用；

（七）所得税費用；

（八）淨利潤。

第八十二條 現金流量表，是指反映小企業在一定會計期間現金流入和流出情況的報表。

現金流量表應當分別經營活動、投資活動和籌資活動列報現金流量。現金流量應當分別按照現金流入和現金流出總額列報。

前款所稱現金，是指小企業的庫存現金以及可以隨時用於支付的存款和其他貨幣資金。

第八十三條 經營活動，是指小企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。

小企業經營活動產生的現金流量應當單獨列示反映下列信息的項目：

（一）銷售產成品、商品、提供勞務收到的現金；

（二）購買原材料、商品、接受勞務支付的現金；

（三）支付的職工薪酬；

（四）支付的税費。

第八十四條 投資活動，是指小企業固定資產、無形資產、其他非流動資產的購建和短期投資、長期債券投資、長期股權投資及其處置活動。

小企業投資活動產生的現金流量應當單獨列示反映下列信息的項目：

（一）收回短期投資、長期債券投資和長期股權投資收到的現金；

（二）取得投資收益收到的現金；

（三）處置固定資產、無形資產和其他非流動資產收回的現金淨額；

（四）短期投資、長期債券投資和長期股權投資支付的現金；

（五）購建固定資產、無形資產和其他非流動資產支付的現金。

第八十五條 籌資活動，是指導致小企業資本及債務規模和構成發生變化的活動。

小企業籌資活動產生的現金流量應當單獨列示反映下列信息的項目：

（一）取得借款收到的現金；

（二）吸收投資者投資收到的現金；

（三）償還借款本金支付的現金；

（四）償還借款利息支付的現金；

（五）分配利潤支付的現金。

第八十六條 附註，是指對在資產負債表、利潤表和現金流量表等報表中列示項目的文字描述或明細資料，以及對未能在這些報表中列示項目的説明等。

附註應當按照下列順序披露：

（一）遵循小企業會計準則的聲明。

（二）短期投資、應收賬款、存貨、固定資產項目的説明。

（三）應付職工薪酬、應交税費項目的説明。

（四）利潤分配的説明。

（五）用於對外擔保的資產名稱、賬面餘額及形成的原因；未決訴訟、未決仲裁以及對外提供擔保所涉及的金額。

（六）發生嚴重虧損的，應當披露持續經營的計劃、未來經營的方案。

（七）對已在資產負債表和利潤表中列示項目與企業所得税法規定存在差異的納税調整過程。

（八）其他需要在附註中説明的事項。

第八十七條 小企業應當根據實際發生的交易和事項，按照本準則的規定進行確認和計量，在此基礎上按月或者按季編制財務報表。

第八十八條 小企業對會計政策變更、會計估計變更和會計差錯更正應當採用未來適用法進行會計處理。

前款所稱會計政策，是指小企業在會計確認、計量和報告中所採用的原則、基礎和會計處理方法。會計估計變更，是指由於資產和負債的當前狀況及預期經濟利益和義務發生了變化，從而對資產或負債的賬面價值或者資產的定期消耗金額進行調整。

前期差錯包括：計算錯誤、應用會計政策錯誤、應用會計估計錯誤等。未來適用法，是指將變更後的會計政策和會計估計應用於變更日及以後發生的交易或者事項，或者在會計差錯發生或發現的當期更正差錯的方法。

參考資料來源：百度百科-銀行存款餘額調節表

參考資料來源：百度百科-小企業會計準則

做會計分錄—銀行存款餘額調節表的編制

其實很簡單 就是企業沒記賬的記賬就可以了

1， 借：應付賬款 12000

貸：未達賬項 12000

2， 借：未達賬項 5400

貸：應收抄賬款 5400

3， 借：未達賬項 20700

貸：應收賬款-正化 8200

-新欣 12500

4，錯帳 紅字沖銷 180為紅字

借： 應付税金 180

貸： 銀行存款 180

5，銀行記錯帳不做會計分錄

6，借：應付賬款 24000

貸：未達賬項 24000

7，借：應付賬款 3200

貸：未達賬項 3200

這是月底結zhidao賬時的會計分錄 等真的憑證到了再衝帳 更改銀行存款餘額

銀行存款餘額調節表的編制，為什麼要編銀行存款餘額調節表啊？

銀行存款餘額調節表可做為銀行存款科目的附列資料保存。該表主要目的是在於核對企業賬目與銀行賬目的差異，也用於檢查企業與銀行賬目的差錯。調節後的餘額是該企業對賬目銀行實際可用的存款數額

銀行存款餘額調節表，是在銀行對賬單餘額與企業賬面餘額的基礎上，各自加上對方已收、本單位未收賬項數額，減去對方已付、本單位未付賬項數額，以調整雙方餘額使其一致的一種調節方法。

銀行存款餘額調節表是一種對賬記錄的工具，並不是憑證;如果餘額相等，則一般沒錯;否則一定有錯。

銀行存款餘額調節表的編制

步驟一：企業賬面存款餘額=企業賬面銀行存款餘額-銀行已付而企業未付賬項+銀行已收而企業未收賬項

步驟二：銀行對賬單調節後的存款餘額=銀行對賬單存款餘額-企業已付而銀行未付賬項+企業已收而銀行未收賬項

步驟三：銀行對賬單存款餘額+企業已收而銀行未收賬項-企業已付而銀行未付賬項=企業賬面銀行存款餘額+銀行已收而企業未收賬項-銀行已付而企業未付賬項賬

銀行存款餘額調節表

開户行及賬號: 金額單位:元

項目 金額 項目 金額

企業銀行存款日記賬餘額 銀行對賬單餘額

加:銀行已收、企業未收款 加:企業已收、銀行未收款

減:銀行已付、企業未付款 減:企業已付、銀行未付款

調節後的存款餘額 調節後的存款餘額

主管: 會計: 出納:

編制單位:

按照業務內容將數據填入，兩邊的調節後的存款餘額相同，就編制完成e799bee5baa6e58685e5aeb931333337616535。

如何進行銀行對帳和編制銀行存款餘額調節表

編制銀行存款餘額調節表是出納員的一項重要工作。

每月末將本月銀行對帳單與企業銀行存款明細賬逐筆核對後編制的報表。雙方賬面都有的打個“√”，沒有打對號的分成四zd種情況：

1.企收銀未收

2.企付銀未付

3.銀收企未收

4.銀付企未付

平衡公式為：

1.銀行對版帳單餘額＋企收銀未收－企付銀未付＝銀行對帳單調節後餘額；

2.企業銀行存款科目餘額＋銀收企未收－銀付企未付＝企業銀行存款科目調節後餘額；

3.銀行對帳單調節後餘額＝銀行存款科目調節後餘額

如果需要給我發一個電子郵件，我回復給你一個現成權的EXCEL空表。

我的電子郵箱：[email protected]

銀行餘額調節表怎麼編制

首先，對賬。查找銀行日記賬與銀行對賬單抄的期末餘額，並分別把銀行對賬單餘額與銀行日記賬餘額分別列示出來。

然後，以銀行對賬單為準，調整銀行日記賬。銀行日記賬餘額應加上銀行已收款入賬，但企業未入賬再減去銀行已付款，但企業未付款的款項，最後加減企襲業誤記得金額。

再以企業銀行日記賬為準，調整銀行對賬單餘額。銀行對賬單餘額應加上企業已收款入賬，銀行未入賬的款項再減去企業已付款，單銀行未付款款項，最後再加減銀行串記金額。知

調整後，如果餘額還是不一致，那麼仔細檢查企業的記賬憑證，看是否發生了記賬錯誤。

最後，編制銀行餘額調節表，以便清晰的看到哪裏存在未達賬項，調整後的餘額是一致的，但是不作為入道賬的憑證。銀行餘額調節表主要是為了防止未達賬項時間過長，下期漏記。