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銀行存款日記賬是用來核算和監督銀行存款每日的收入、支出和結餘情況的賬簿,應根據企業在銀行開立的賬户和幣種分別設置,每個銀行賬户設置一本日記賬。
銀行存款日記賬,還應定期與會計人員登記的庫存現金總賬和銀行存款總賬核對相符。
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